Strumenti per Individuare la Crisi

  1. Conto Economico:
    • Analisi dei costi e dei ricavi per un determinato esercizio.
    • Riduzione dei ricavi complessivi e dei margini unitari, che porta a un calo dell’EBITDA (Margine Operativo Lordo).
  2. Bilancio:
    • Analisi del Passivo dello Stato Patrimoniale.
    • Struttura dei debiti finanziari e loro rapporto con il Patrimonio Netto.
    • Rapporto tra Debito Finanziario Netto ed EBITDA per valutare la capacità dell’azienda di far fronte ai propri debiti.
  3. Indicatori di Redditività:
    • Monitoraggio del peggioramento dell’EBITDA, che riflette problemi commerciali, di efficienza produttiva, o un mix di entrambi.
    • Struttura del debito elevato rispetto all’EBITDA, indicatore di crisi finanziaria o di liquidità.
  4. Sistemi di Controllo e Monitoraggio:
    • Adeguati sistemi per evitare la sottostima degli indicatori economici e patrimoniali.
    • Attenzione ai segnali di crisi di liquidità come l’incapacità di rispettare le scadenze sui debiti commerciali.

Strumenti per Curare l’Azienda

  1. Commissariamento:
    • Nomina di un manager esterno o di un advisor per gestire il risanamento.
    • Creazione di un team composito che riferisca al Consiglio di Amministrazione.
  2. Chiusura della Cassa:
    • Controllo stretto su ogni fonte di spesa.
    • Accentramento decisionale per la gestione delle risorse limitate e dei flussi di cassa negativi.
  3. Piano di Risanamento:
    • Strutturazione di azioni per rimuovere le cause della crisi.
    • Pianificazione di passi concreti su un orizzonte di alcuni anni.
    • Eventuale rilevanza giuridica del piano.
  4. Manovra Finanziaria:
    • Richiesta di fondi agli azionisti e alle banche per finanziare il turnaround.
    • Consolidamento a lungo termine delle esposizioni a breve.
    • Strutturazione di operazioni di apertura del capitale a terzi soggetti (es. Private Equity).
  5. Azione Tempestiva:
    • Identificazione rapida delle soluzioni e attuazione in tempi rapidi per riequilibrare la situazione finanziaria aziendale.

Questi strumenti, se utilizzati correttamente, possono aiutare a individuare tempestivamente la crisi e a mettere in atto le misure necessarie per il risanamento dell’azienda.

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